퇴직연금 계산기 — DB형·DC형 어느 쪽이 유리한가

퇴직연금은 크게 DB형과 DC형 두 가지입니다. 어느 쪽이 유리한지는 임금상승률과 운용수익률 중 무엇이 높은가로 갈립니다.

결론부터

• 임금이 빠르게 오를 사람은 DB형이 유리합니다
• 운용을 잘할 수 있거나 임금 상승이 더딘 사람은 DC형이 유리합니다
• 두 값이 비슷하면 결과도 비슷해집니다

두 제도의 차이

DB형(확정급여형) — 받을 금액이 정해져 있습니다. 퇴직할 때의 평균임금 30일분에 근속연수를 곱합니다. 기존 퇴직금과 계산이 같습니다.

운용은 회사가 하고, 손실이 나도 회사가 메웁니다. 근로자는 정해진 금액을 받습니다.

DC형(확정기여형) — 넣는 금액이 정해져 있습니다. 회사가 매년 연간임금총액의 1/12을 근로자 계좌에 넣습니다.

운용은 근로자가 직접 합니다. 잘 굴리면 더 받고, 손실이 나면 덜 받습니다.

계산 방식

DB형

퇴직급여 = 퇴직 직전 3개월 평균임금 × 30일 × 근속연수

마지막 연봉 하나가 전체를 결정합니다. 20년을 일했어도 마지막 임금이 기준입니다.

DC형

매년 적립 = 그해 연간임금총액 ÷ 12
퇴직급여 = 매년 적립금이 각각 굴러간 결과의 합

해마다 그해 임금 기준으로 확정됩니다. 나중에 임금이 올라도 지난 적립금은 그대로입니다.

어느 쪽이 유리한가

연봉 5,000만원, 5년 근무, 앞으로 15년 더 다닐 때입니다.

임금상승률이 운용수익률보다 높으면 DB형입니다. 반대면 DC형입니다.

대략 두 값이 같을 때 비슷해지고, 거기서 갈립니다.

직접 확인해 본 것

두 값을 바꿔 가며 역전 지점을 찾아봤습니다.

임금상승률 3%일 때 운용수익률 약 3.5%에서 역전됩니다. 운용수익률이 이보다 높으면 DC형이 앞섭니다.

정확히 같은 지점이 아닌 이유는 적립 시점이 다르기 때문입니다. DC형은 초반 적립금이 오래 굴러 복리 효과를 더 받습니다.

근무 기간이 길수록 DC형이 유리해집니다. 복리가 작동할 시간이 길어지기 때문입니다. 같은 조건에서 근무 기간을 15년에서 25년으로 늘리면 DC형의 우위가 두 배 이상 벌어집니다.

임금 피크제가 있으면 DB형이 크게 불리합니다. 마지막 임금이 기준인데 그 임금이 깎이기 때문입니다. 이 경우 DC형 전환을 검토할 실익이 큽니다.

선택할 때 볼 것

임금 상승 전망

승진이 예정돼 있거나 호봉제라면 임금이 꾸준히 오릅니다. DB형이 유리한 조건입니다.

연봉이 정체돼 있거나 임금피크제가 있다면 DC형입니다.

투자 성향

DC형은 본인이 운용해야 합니다. 원리금보장 상품만 담으면 수익률이 2~3%에 머뭅니다. 이 경우 DB형과 비슷하거나 못한 결과가 나옵니다.

손실을 감당할 수 있는지도 봐야 합니다. DC형은 마이너스가 날 수 있습니다.

회사의 안정성

DB형은 회사가 적립금을 운용합니다. 법적으로 사외 적립 의무가 있지만 100%는 아닙니다. 회사가 어려워지면 위험이 있습니다.

DC형은 근로자 계좌에 들어가 있어 회사와 분리됩니다.

중간에 바꿀 수 있나

DB에서 DC로는 대체로 가능합니다. 회사 규약에 따라 다르지만 허용하는 곳이 많습니다.

DC에서 DB로는 대개 안 됩니다. 한 번 옮기면 되돌리기 어렵습니다.

전환 시점의 임금이 기준이 됩니다. 임금이 높을 때 전환하면 그 시점까지의 DB형 금액이 확정되어 유리한 경우가 있습니다.

전환 전에 두 방식을 계산해 비교하는 것이 순서입니다.

DC형 운용의 기본

원리금보장 상품만 담는 것이 가장 흔한 선택입니다. 안전하지만 물가상승률을 겨우 따라가는 수준입니다.

적립금의 일부를 실적배당형에 넣는 것이 일반적인 권고입니다. 퇴직까지 기간이 길수록 비중을 늘려도 됩니다.

디폴트옵션(사전지정운용제도) 이 2022년부터 시행됐습니다. 따로 지시하지 않으면 미리 정한 상품으로 자동 운용됩니다. 방치하면 예금에 머무는 문제를 줄이려는 제도입니다.

연 1회는 확인하는 것이 좋습니다. 수익률과 상품 구성을 점검하고 필요하면 조정합니다.

퇴직할 때

IRP 계좌로 받는 것이 원칙입니다. 55세 미만이면 의무적으로 IRP로 이전됩니다.

연금으로 받으면 세금이 줄어듭니다. 퇴직소득세의 60~70%만 냅니다.

일시금으로 찾으면 퇴직소득세 전액을 냅니다. 퇴직소득세 계산기에서 금액을 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 우리 회사가 어느 형인지 모릅니다. A. 인사팀에 확인하거나 퇴직연금 사업자(은행·증권사) 앱에서 볼 수 있습니다. DC형이면 본인 계좌가 있고 운용 지시가 가능합니다.

Q. 둘 다 가입할 수 있나요? A. 회사가 두 제도를 함께 운영하면 병행 가능합니다. 흔하지는 않습니다.

Q. 중도인출이 되나요? A. DC형은 주택 구입, 전세보증금, 장기 요양 등 법정 사유에 한해 가능합니다. DB형은 안 됩니다.

Q. 상여금도 포함되나요? A. DC형은 연간임금총액 기준이라 정기 상여가 포함됩니다. 이 계산기는 연봉만 넣으므로 상여가 따로 있다면 합쳐서 넣으세요.

계산기 쓰는 법

현재 연봉은 세전 총액입니다. 정기 상여가 있으면 합칩니다.

이미 근무한 기간과 앞으로 근무할 기간을 나눠 넣습니다. DC형은 과거 적립금이 이미 굴러온 것으로 계산합니다.

임금상승률은 최근 몇 년의 실제 인상률을 넣으면 현실적입니다.

운용수익률은 DC형에만 적용됩니다. 원리금보장 위주면 2~3%, 실적배당형을 섞으면 4~6%가 흔한 가정입니다.

제도가 생긴 배경

예전에는 퇴직금을 회사가 장부에만 적어 두는 경우가 많았습니다. 회사가 망하면 못 받는 일이 실제로 벌어졌습니다.

그래서 적립금을 회사 밖 금융기관에 맡기도록 한 것이 퇴직연금입니다. 2005년에 도입됐고, 지금은 대부분의 사업장이 운영합니다.

DB형이든 DC형이든 사외 적립이 원칙이라는 점은 같습니다. 차이는 누가 운용하고 누가 위험을 지느냐입니다.

세 가지 계좌

퇴직연금 이야기에는 세 가지 계좌가 나옵니다. 헷갈리기 쉽습니다.

DB형 계좌 — 회사 명의입니다. 근로자가 볼 수는 있지만 운용은 못 합니다.

DC형 계좌 — 근로자 명의입니다. 직접 상품을 고릅니다.

IRP 계좌 — 개인이 따로 여는 계좌입니다. 퇴직할 때 받은 돈을 여기로 옮기고, 본인 돈을 추가로 넣어 세액공제를 받을 수도 있습니다.

DC형과 IRP는 다른 것입니다. DC형은 회사가 넣어 주는 돈, IRP는 본인이 넣는 돈이 중심입니다.

계산 결과를 볼 때

이 계산기의 숫자는 가정에 크게 좌우됩니다.

임금상승률 1%p 차이가 20년 뒤 DB형 금액을 20% 넘게 바꿉니다. 운용수익률 1%p 차이도 DC형에 비슷한 영향을 줍니다.

정확한 예측이 목적이 아닙니다. 어느 쪽이 유리한 방향인지, 얼마나 차이가 나는지를 보는 용도입니다.

여러 가정을 넣어 보는 것을 권합니다. 낙관적인 값과 보수적인 값을 모두 넣어 보면 어느 조건에서 판단이 뒤집히는지 보입니다.

함께 보면 좋은 계산

퇴직금 자체는 퇴직금 계산기에서 구합니다.

세금은 퇴직소득세 계산기를 보세요.

IRP 세액공제는 IRP 세액공제 계산기에서 다룹니다.

노후 자금은 은퇴자금 계산기로 어림할 수 있습니다.

정리

• 임금상승률이 높으면 DB형, 운용수익률이 높으면 DC형입니다
• 근무 기간이 길수록 DC형의 복리 효과가 커집니다
• 임금피크제가 있으면 DB형이 크게 불리합니다

추정치입니다. 2026년 8월 기준으로 작성했습니다.