연말정산 환급액 계산기 — 결정세액과 기납부세액

연말정산은 세금을 새로 매기는 것이 아니라 정산하는 절차입니다. 매달 대충 떼어 간 세금과 실제 세금의 차액을 맞추는 것입니다.

결론부터

• 환급액 = 기납부세액 − 결정세액
• 매달 뗀 세금이 실제보다 많았으면 환급, 적었으면 추가 납부
• 공제를 많이 받을수록 결정세액이 줄어 환급이 늘어납니다

왜 환급이 생기나

매달 떼는 소득세는 간이세액표에 따릅니다. 급여와 부양가족 수만 보고 정한 근사값입니다.

실제 세금은 1년 동안의 소득과 지출을 모두 반영해 계산합니다. 의료비를 많이 썼는지, 기부를 했는지, 연금저축에 넣었는지가 반영됩니다.

둘의 차이가 환급 또는 추가 납부가 됩니다. 환급은 보너스가 아니라 더 낸 돈을 돌려받는 것입니다.

계산 순서

총급여
 − 근로소득공제        → 근로소득금액
 − 인적공제 · 4대보험료 · 그 밖의 소득공제
 = 과세표준
 × 세율(6~45%) − 누진공제
 = 산출세액
 − 근로소득세액공제 · 그 밖의 세액공제
 = 결정세액
 + 지방소득세(10%)
기납부세액 − 위 금액 = 환급 또는 추가 납부

소득공제와 세액공제

소득공제는 과세표준을 줄입니다. 100만 원 공제는 세율이 15%면 세금 15만 원을 줄입니다.

세액공제는 세금을 직접 줄입니다. 100만 원 공제는 세금 100만 원을 줄입니다.

세액공제가 훨씬 강력합니다. 같은 금액이라면 세액공제 항목을 먼저 챙기는 것이 유리합니다.

주요 소득공제

인적공제 — 본인과 부양가족 1인당 150만 원입니다. 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 추가공제가 별도로 있습니다.

4대보험료 — 국민연금, 건강보험, 고용보험 본인부담분 전액입니다.

주택자금 — 전세자금대출 원리금, 주택담보대출 이자입니다.

신용카드 등 사용액 — 총급여 25%를 넘는 사용분입니다. 신용카드 소득공제 계산기에서 자세히 다룹니다.

주택청약저축 — 무주택 세대주의 납입액입니다.

개인연금저축 — 소득공제 대상인 구형 상품이 있습니다.

주요 세액공제

근로소득세액공제 — 자동으로 적용됩니다. 한도가 있습니다.

자녀세액공제 — 8세 이상 자녀 수에 따라 적용됩니다.

연금계좌 세액공제 — 연금저축과 IRP 납입액에 대해 적용됩니다. 소득 구간에 따라 공제율이 다릅니다.

보험료 세액공제 — 보장성 보험료의 일정 비율입니다.

의료비 세액공제 — 총급여 3%를 넘는 지출분이 대상입니다.

교육비 세액공제 — 본인과 부양가족의 교육비입니다.

기부금 세액공제 — 기부액의 일정 비율입니다.

월세 세액공제 — 월세 세액공제 계산기에서 다룹니다.

직접 확인해 본 것

공제를 하나씩 더해 가며 환급액 변화를 봤습니다.

연금계좌가 효과가 큽니다. 세액공제라 납입액의 상당 비율이 그대로 세금에서 빠집니다. 한도까지 채우면 수십만 원 단위로 환급이 늘어납니다.

의료비는 문턱이 있습니다. 총급여의 3%를 넘어야 시작되므로, 5,000만 원이면 150만 원을 넘게 써야 합니다. 소득이 적은 가족 명의로 몰아 두면 문턱을 넘기 쉬워집니다.

부양가족 등록을 빠뜨리는 경우가 많습니다. 따로 사는 부모님도 소득 요건과 나이 요건을 충족하면 등록할 수 있습니다. 형제자매 간 중복 공제는 안 되므로 한 명이 받아야 합니다.

추가 납부가 나오는 경우

공제받을 항목이 적을 때 생깁니다. 소비가 적고 부양가족이 없고 금융상품에 넣은 것이 없다면 간이세액표보다 실제 세금이 많을 수 있습니다.

중도 입사·퇴사로 원천징수가 적었을 때도 그렇습니다.

상여금이 많았을 때는 간이세액표가 이를 충분히 반영하지 못해 정산에서 추가 납부가 나오기도 합니다.

추가 납부액이 크면 분납을 신청할 수 있습니다.

미리 준비하는 방법

연중에 미리보기를 확인합니다. 홈택스 연말정산 미리보기에서 지금까지의 사용액과 예상 세액을 볼 수 있습니다.

남은 기간에 조정합니다. 카드 사용액이 문턱에 못 미쳤다면 체크카드 비중을 조정하고, 연금계좌 한도가 남았다면 연말까지 채웁니다.

증빙을 모읍니다. 간소화 서비스에 안 잡히는 항목이 있습니다. 안경 구입비, 교복비, 기부금 일부, 월세 등은 직접 챙겨야 합니다.

부양가족 등록에서 자주 놓치는 것

인적공제 1인당 150만 원은 적지 않은 금액입니다. 15% 구간이면 지방소득세까지 1인당 약 24만 8천 원이 줄어듭니다.

따로 사는 부모님도 등록할 수 있습니다. 주민등록이 분리되어 있어도 실제로 부양하고 있고 나이와 소득 요건을 충족하면 대상입니다.

소득 요건은 연간 소득금액이 일정 기준 이하여야 합니다. 근로소득만 있다면 총급여 기준으로 판단합니다.

나이 요건은 직계존속은 만 60세 이상, 직계비속은 만 20세 이하입니다. 장애인은 나이 제한이 없습니다.

형제자매 간 중복은 안 됩니다. 부모님을 여러 자녀가 각각 등록할 수 없습니다. 소득이 높아 세율이 높은 쪽에서 받는 것이 절세액은 큽니다.

배우자의 부모님도 대상입니다. 요건만 충족하면 등록할 수 있습니다.

맞벌이 부부의 배분

부양가족과 지출을 어느 쪽으로 몰지에 따라 결과가 달라집니다.

소득공제는 세율이 높은 쪽이 유리합니다. 같은 150만 원 공제라도 24% 구간이 15% 구간보다 절세액이 큽니다.

의료비는 소득이 적은 쪽이 유리한 경우가 많습니다. 총급여의 3%라는 문턱을 넘기 쉽기 때문입니다.

신용카드도 소득이 적은 쪽이 문턱을 넘기 쉽습니다. 다만 한도가 있어 한쪽에 다 몰면 한도에 걸릴 수 있습니다.

두 경우를 각각 계산해 비교하는 것이 가장 확실합니다. 홈택스에 맞벌이 근로자 절세 안내 기능이 있어 참고할 수 있습니다.

추가 납부가 부담될 때

정산 결과 낼 세금이 많다면 분납을 신청할 수 있습니다. 일정 금액을 넘는 경우 여러 달에 나눠 낼 수 있어 한 달 급여에서 한꺼번에 빠지는 상황을 피할 수 있습니다.

회사에 분납 의사를 알리면 급여에서 나눠 공제됩니다. 신청 시기가 정해져 있으므로 정산 결과를 받으면 바로 확인하세요.

자주 묻는 질문

Q. 환급은 언제 들어오나요? A. 보통 2월 급여에 반영됩니다. 회사에 따라 시기가 다를 수 있습니다.

Q. 놓친 공제는 어떻게 하나요? A. 5월 종합소득세 신고나 경정청구로 5년 안에 정정할 수 있습니다.

Q. 이직했으면 어떻게 하나요? A. 전 직장의 근로소득원천징수영수증을 현 직장에 제출해 합산 정산합니다.

간소화 자료에 안 잡히는 것들

홈택스 간소화 서비스가 대부분을 자동으로 모아 주지만 빠지는 항목이 있습니다. 직접 챙겨야 합니다.

안경과 콘택트렌즈 구입비, 교복과 체육복 구입비, 취학 전 아동의 학원비, 중고생 교복비, 일부 기부금, 월세액, 장애인 보장구 구입비 등이 대표적입니다.

영수증이나 증명서를 발급받아 회사에 제출하거나 5월 종합소득세 신고 때 직접 반영하면 됩니다.

함께 보면 좋은 계산

실수령액은 실수령액 계산기에서 확인하세요.

카드 공제는 신용카드 소득공제 계산기를 쓰세요.

월세 공제는 월세 세액공제 계산기에서 계산할 수 있습니다.

정리

• 환급은 보너스가 아니라 더 낸 세금을 돌려받는 것입니다
• 세액공제가 소득공제보다 효과가 큽니다
• 연중에 미리보기로 확인하면 조정할 여지가 있습니다

추정 계산입니다. 홈택스에서 확인하세요. 2026년 8월 기준.